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Préstamos de la empresa a socios sin formalizar en Pinto: riesgos fiscales que pueden generar problemas con Hacienda

En muchas empresas de Pinto y el Madrid Sur, es habitual que los socios o administradores retiren fondos de la sociedad sin formalizar adecuadamente la operación. Lo que parece un simple movimiento interno puede convertirse en un problema fiscal grave si Hacienda interpreta que no existe un préstamo real o que estamos ante dividendos encubiertos.

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Índice del artículo

• ¿Qué ocurre cuando la empresa presta dinero a un socio?
• Errores habituales al no formalizar el préstamo
• Cómo puede actuar Hacienda ante estas situaciones
• Operaciones vinculadas y valoración fiscal
• Riesgos reales para la sociedad y el administrador
• Cómo ayudamos desde el ámbito tributario

¿Qué ocurre cuando la empresa presta dinero a un socio sin formalizar?

Cuando una sociedad entrega fondos a un socio o administrador sin contrato, sin tipo de interés definido y sin calendario de devolución, Hacienda puede cuestionar la naturaleza real de la operación. No basta con denominarlo “préstamo” en contabilidad: debe existir documentación mercantil adecuada.

En muchas inspecciones en Pinto y el Madrid Sur, estas operaciones son revisadas como posibles operaciones vinculadas o incluso como reparto encubierto de beneficios.

Errores habituales al no formalizar el préstamo sociedad-socio

• No redactar contrato mercantil de préstamo.
• No establecer tipo de interés conforme a mercado.
• No fijar plazo de devolución.
• No reflejar correctamente la operación en el Impuesto sobre Sociedades.
• Confundir retiradas de fondos con dividendos o anticipos.

Cómo puede actuar Hacienda ante un préstamo no formalizado

La Agencia Tributaria puede recalificar la operación como dividendo encubierto o rendimiento del capital mobiliario en el IRPF del socio. Además, puede exigir ajustes en el Impuesto sobre Sociedades y aplicar intereses y sanciones.

Operaciones vinculadas y obligación de valorar a mercado

Cuando la sociedad presta dinero a un socio, estamos ante una operación vinculada. Esto implica que debe aplicarse un tipo de interés acorde al mercado y documentar adecuadamente la transacción. La falta de justificación puede derivar en regularización fiscal.

Riesgos reales para la empresa y el administrador en Pinto

• Regularización tributaria con intereses y sanciones.
• Impacto en el IRPF del socio.
• Problemas contables y societarios.
• Posible derivación de responsabilidad al administrador.

Estos riesgos son especialmente sensibles en pymes de Pinto donde la gestión financiera suele estar concentrada en pocos socios.

Cómo ayudamos a empresas desde el derecho tributario

En FBI Abogados, como abogados tributarios en Pinto y Madrid Sur, asesoramos a sociedades y administradores para estructurar correctamente préstamos entre empresa y socios, prevenir regularizaciones y defender actuaciones inspectoras.

• Redacción y formalización de contratos de préstamo.
• Análisis de operaciones vinculadas.
• Planificación fiscal preventiva.
• Defensa ante inspecciones de Hacienda.

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